武当山特区村“两委”班子成员离任经济责任审计工作方案

为切实做好特区村“两委”班子成员离任经济责任审计工作,确保特区村“两委”换届选举工作顺利进行,按照《关于扎实做好村“两委”换届选举前期准备工作的通知》(武组通〔2014〕7号)要求,特制定如下方案。
一、审计目的
通过开展村“两委”班子成员离任经济责任审计工作,切实加强农村基层组织建设和农村党风廉政建设,维护农村集体经济组织和农民的合法权益,进一步规范村集体财务管理,健全和完善财务公开和民主管理制度,为特区村“两委”换届选举工作打下坚实基础。
二、审计对象
特区所有行政村均为此次经济责任审计对象,其中重点审计对象由各办事处结合实际确定。
三、审计时间
审计工作从2014年9月28日启动,10月20日结束。
四、审计内容及重点
1、库存现金、银行存款、固定资产;
2、资产、财务管理和民主理财等内部控制制度是否健全完善;
3、各项收入是否及时、足额入账,有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”;
4、非生产性开支是否严格控制,有无挥霍浪费、虚报冒领等问题;
5、村土地补偿费、上级划拨或接受社会捐赠资金和物资管理、使用是否按规定执行,有无平调、截留、侵占、挪用、虚报冒领等问题;
6、村级集体资金、资产、资源监管代理是否规范,账表、账账、账证、账实、证证是否相符;
7、集体资产、资源的处置是否经过办事处对外公开承包、拍卖、租赁等方式招标,是否签订规范的承包合同,有无非法转让、转卖和侵吞集体资产的行为。村级基建工程建设是否公开招标,有无“人情”承包和“以权”承包,承包、租赁费是否按规定及时足额上交;
8、村里举债是否按规定的审批程序办理,是否存在以兴办公益事业为由擅自新增债务,有无将集体资金擅自外借,为他人提供担保或抵押,导致新增债务,有无借债进行达标升级活动;
9、村级重大事项决策是否由村民代表会议讨论决定和执行申请报批程序,程序是否合法,有无因投资决策失误或管理不善导致集体出现重大经济损失等;
10、村级财务收支是否履行民主理财手续并按规定全面、真实、及时、规范公开。
五、组织领导
特区村“两委”班子成员离任经济责任审计工作,由特区工委组织部统筹协调,特区财政局为牵头单位,特区纪委、审计局、民政局、各办事处、农村综合服务中心为成员单位,同时组建3个审计组,开展实地审计工作,具体安排如下:
1、武当山街道办事处审计组
组 长:姚万梅 特区财政局局长
副组长:肖兴华 特区纪委副书记
姜远林 武当山街道办事处党委委员、纪委书记
兰海波 特区财政局副局长
成 员:江舫舟 特区经济责任审计局副局长
周长全 特区农村综合服务中心干部
尚贞贞 武当山街道办事处妇联主席
2、太极湖办事处审计组
组 长:盛茂刚 特区纪委副书记
副组长:屈玉道 太极湖办事处党委副书记、纪委书记
周庆玲 特区财政局非税收入管理局局长
成 员:李志军 特区农村综合服务中心经管站站长
郭爱民 特区经济责任审计局干部
王 丹 特区财政局干部
张 丽 太极湖办事处干部
3、景区办事处审计组
组 长:王宝山 特区审计局副局长、正科级纪检监察员
副组长:梁启波 特区监察局副局长、纪检监察室主任
王 华 景区办事处党委委员、纪委书记
成 员:杨 涛 特区财政局农业科科长
任 强 特区农村综合服务中心干部
蔡红芸 景区办事处干部

主办单位:中共武当山旅游经济特区工作委员会组织部

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